Малые предприниматели и счета

Что переводчики и устные переводчики должны обязательно знать

Для многих переводчиков и устных переводчиков язык и точность являются повседневными инструментами – как в общении, так и в профессии. Но когда дело доходит до счетов, все часто становится сложнее. Именно для малых предпринимателей действуют особые налоговые правила, которые облегчают их положение, но также налагают на них определенные обязанности. Зная основные принципы, можно сэкономить время и нервы – и выглядеть профессионально.

1. Регламент для малых предпринимателей: преимущества и ограничения

Положение о малых предприятиях в соответствии с § 19 Закона о налоге на оборот (UStG) позволяет самозанятым лицам с небольшим годовым оборотом не указывать налог на оборот в своих счетах. Таким образом, отпадает необходимость ежемесячно подавать предварительную декларацию по налогу на оборот, что упрощает бухгалтерский учет.

Малым предпринимателем считается лицо, которое:

оборот в предыдущем году не превышал 25 000 евро и
оборот в текущем году, по предварительным оценкам, не превысит 100 000 евро.

Преимущества:

Упрощенный бухгалтерский учет и меньше административных затрат.
Отсутствие удостоверения личности и уплаты налога с оборота.
Более низкая конечная цена может быть привлекательной для частных клиентов.

Oграничения:

Невозможность вычета предварительного налога.
Часто менее привлекательно для крупных корпоративных клиентов, поскольку они не могут воспользоваться правом на вычет НДС.
При превышении предельных значений оборота статус автоматически аннулируется, а обязанность по уплате налога на оборот вступает в силу задним числом.

Поэтому очень важно иметь точный обзор оборота и текущих проектов.

2. Обязательные данные в счете малого предпринимателя

Даже без налога с оборота все обязательные данные должны быть правильными и полными. Неправильно оформленный счет не может быть признан для целей налогообложения.

Необходимо предоставить следующую информацию:

Полное название и адрес выставившего счет лица и клиента
→ Неверный адрес получателя делает счет недействительным и требует выставления нового.
дата выставления счета
Последовательный и однозначный номер счета
→ Например: 2025-10-1, 2025-135 или 127.
Дата оказания услуги или период оказания услуги
Подробное описание оказанных услуг
Гонорар или цена (брутто = нетто)
Налоговый номер или идентификационный номер плательщика НДС
→ Отсутствие номера может быть расценено как признак нелегальной занятости.
Указание на применение правил для малых предприятий в соответствии с § 19 UStG → Например: «В соответствии с § 19 UStG налог на оборот не указывается».

3. Упрощения и особые случаи

Cчета на небольшие суммы

Для счетов на сумму до 250 евро (брутто) действуют упрощенные требования. Достаточно:

Название и адрес выставившего счет лица
Дата выдачи
Описание услуги
Вознаграждение и сумма налога в одной сумме
Ссылка на правила для малых предприятий

Такие данные, как номер счета, дата оказания услуги или полные данные клиента, здесь не указываются.

Счета в другие страны ЕС

При оказании услуг компаниям в других странах ЕС может применяться процедура обратного взимания налога. Это означает, что налог на добавленную стоимость уплачивается не в Германии, а в стране получателя услуги.
Кроме того, многие переводческие услуги не облагаются налогом за рубежом — в этом случае стоит проконсультироваться с налоговым консультантом.

Цифровые счета и электронные счета

В настоящее время достаточно отправлять счета по электронной почте в формате PDF.
Однако с 2025 года начнется переход на структурированные электронные счета, использующие определенные форматы данных (например, XML). Переходный период, по всей видимости, продлится до конца 2026 года, а в некоторых случаях даже до конца 2027 года.
В настоящее время достаточно иметь подходящий почтовый ящик и надежно архивировать цифровые документы.

4. Распространенные ошибки и как их избежать

Неверные адресные данные или получатель: счет становится недействительным и должен быть выставлен заново.
Повторное использование старого шаблона: дата, данные клиента или суммы не скорректированы – частый источник ошибок.
Двойной номер счета: каждый номер должен быть уникальным; лучше всего с указанием года (например, 2025-10-01).
Непреднамеренное указание налога с оборота: малые предприниматели не имеют права его взимать.
Неясная спецификация услуг: должно быть четко понятно, кто, когда и какие услуги предоставил.

На веб-сайте ReSartus также можно скачать образец счета, который можно использовать в качестве шаблона.

5. Особые аспекты для поставщиков языковых услуг:

Oписание услуг

Для переводов: язык, объем (например, количество слов или строк) и срок сдачи.

Для устного перевода: тип услуги (синхронный, последовательный), место и дата выполнения.

Если есть номер дела или номер заказа, это поможет получателю счета внутренне классифицировать счет.

Mодели вознаграждения

Помимо почасовой или словесной оплаты, широко распространены фиксированные цены.
Преимущества: простой расчет, четкие затраты для клиента.
Недостатки: риск дополнительных затрат, но также и потенциал для получения прибыли при эффективной работе.

Внимание: если вы не укажете это явно при подтверждении заказа, JVEG не будет применяться, например, к услугам устного перевода для частных и деловых клиентов – он относится только к привлечению в судах!

Условия оплаты

Четко сформулированные условия оплаты (например, 14 дней нетто) обеспечивают прозрачность. При выставлении счетов компаниям и государственным органам обычно согласовывается срок оплаты 30 или 60 дней. В случае судебных, региональных и федеральных органов этот срок может быть более длительным, поскольку часто требуется несколько внутренних разрешений.
В некоторых случаях могут быть согласованы кредитные авизо — при этом клиент сам выставляет счет, например, при долгосрочном сотрудничестве.

6. Оцифровка бухгалтерского учета – для обзора и эффективности

Цифровая бухгалтерия предлагает множество преимуществ:

Счета, поступления платежей и сроки оплаты остаются на виду.
Напоминания могут отправляться автоматически.
Документы и счета архивируются в соответствии с требованиями ревизии.
Программы помогают в создании юридически надежных счетов и в экспорте данных в формат Datev для налогового консультанта.

Многие решения доступны уже от 10 евро в месяц — они подлежат налоговому вычету и идеально подходят для владельцев малого бизнеса.
Проверенным и недорогим вариантом является sevDesk — удобный в использовании, основанный на облачной технологии и специально разработанный для фрилансеров. С его помощью можно также создавать электронные счета — и это совершенно бесплатно.

Вывод

Счета – это больше, чем формальная обязанность: они отражают профессионализм и надежность. Именно переводчики и устные переводчики, которые часто работают на международном уровне и над проектами, выигрывают от четких структур. Понимание правил для малых предпринимателей, знание обязательных сведений и использование цифровых инструментов создают прочную основу для эффективной и юридически безопасной работы.